胜亿配资中证协发布并表管理指引：强化券商对境内外子公司风险垂直管理

胜亿配资

　　上证报中国证券网讯（记者汤立斌）4月18日，中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引（试行）》（下称《指引》）。文件旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理，推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染，为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。

　　近年来胜亿配资，证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进，加强并表管理的必要性日益突出，亟需出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条，主要涵盖以下内容：

　　一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性，合理审慎确定并表主体范围，全面覆盖表内外、境内外、本外币业务，切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。

　　二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求，指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制，加强对子公司及业务条线的垂直管理，持续提升全面风险管理水平。其中，《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估，频率为每3年至少进行1次。

　　三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系胜亿配资，逐步实现系统计算与动态监测，确保及时掌握资本使用及业务风险状况。

　　四是设置差异化过渡期。为稳妥推进行业落实并表管理要求，《指引》针对不同类型证券公司设置了最长不超过三年的过渡期安排。

　　华泰证券（601688）相关负责人表示，《指引》将有助于强化公司治理，通过明确权责划分与协作机制，推动证券公司治理结构的优化升级。该文件明确从董事会、监事会到各部门的并表管理职责，并将内部审计纳入常态化机制，此外还要求每3年引入外部机构评估，确保并表管理的充分性和有效性。

　　上述负责人认为，《指引》的出台将使全行业统一标准，推动各券商风险管理能力向高标准看齐，促进行业整体风险管理水平提升。另外，《指引》强调科技赋能，将促进全行业加大信息技术等各项资源投入，推动行业风险管理数字化转型，筑牢行业风险防线。

　　招商证券（600999）表示，《指引》明确了并表管理的机构范围不仅涵盖会计并表的机构，还包含了对证券公司可能造成重大影响的附属机构，体现了风险并表的管理原则。同时，该文件充分考虑到了行业中不同体量证券公司的差异性，设定一至三年的过渡期，有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。

　　据悉，下一步，中证协将开展培训和交流，做好相关规则解读，引导证券公司持续提升全面风险管理能力胜亿配资，维护证券行业稳健运行。

凯丰资本提示：文章来自网络，不代表本站观点。